부린이, 첫 내 집 마련? 꼭 알아야 할 주택 취득 세금과 감면 방법

 

 

주택을 취득할때 발생하는 세금은 부동산 거래에서 중요한 요소중 하나입니다. 
특히 부동산 투자자나 첫 주택을 구매하는 사람이면 관련 세금을 제대로 알고 이해하는 것이 필수적입니다. 
이번 글에서는 주택 취득과 관련된 세금 종류, 절세방법, 유의해야 할 사항등을자세히 정리해 보겠습니다.

 

1. 주택의 개념

 ■ 주택이란 사람이 거주하는 목적으로 사용하는 건축물로, 아파트, 단독주택, 연립주택 등이 포함됩니다. 부동산 거래 시 주택으로 인정되는지 여부에 따라 세금이 달라질 수 있습니다.

 

■ 주택의 취득은 유상취득인 매매와 무상취득인 상속, 증여, 원시취득인 신축, 증측등을 모두 포함합니다. 

2. 납부 대상자

■ 주택을 취득하는 모든 개인 및 법인이 취득세 납부 대상자입니다. 다만, 1세대 1주택자나 특정 감면 요건을 충족하는 경우 일부 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

■ 등기. 등록을 하지 않더라도 사실상 취득한 경우 납부 대상자가 됩니다. 

 

3. 주택 취득 시 발생하는 세금 종류

1) 취득세

주택을 구매할 때 반드시 납부해야 하는 대표적인 세금이 바로 취득세입니다. 취득세는 주택 가격과 면적에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

 

< 표준세율>

과세표준	취득세		지방교육세	농어촌특별세
6억원 이하		1.0%	0.1%	전용면적 85m2 초과 시 0.2%과세
6억원 초과 9억원 이하	6.5억원	1.33%	0.1~0.3%
	7억원	1.67%
	7.5억원	2.0%
	8억원	2.33%
	8.5억원	2.67%
	9억원	3.0%
9억원 초과		3.0%	0.3%
원시취득(신축),상속		2.8%	0.16%	0.2%
무상취득(증여)		3.5%	0.3%	0.2%

 

 

■무주택 가구가 상속을 받은 경우에는 0.8% 세율 적용

 

💡 Tip: 생애 최초 주택 구입자는 일정 요건을 충족하면 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

2) 다주택자 및 법인 중과세율

취득세	유상취득				유상취득 (3억원이상
	1주택	2주택	3주택	4주택~법인
조정지역	1~3%	8%	12%	12%	12%
비조정지역	1~3%	1~3%	8%	12%	3.5%

 

■ 지방교육세 : 중과분(8% 및 12%) 모두 0.4%

■ 농어촌특별세 : 8% 중과분 1.6%, 12% 중과분 1%

3) 농어촌특별세 및 지방교육세

취득세를 납부할 때 함께 부과되는 세금으로, 지방교육세는 취득세의 10%, 농어촌특별세는 세율에 따라 차등 부과됩니다.

4) 인지세

부동산 거래 계약서 작성 시 발생하는 세금으로, 주택 가격에 따라 7만 원~35만 원 정도의 세금이 부과됩니다.

4. 생애 최초 주택 구입 시 감면 혜택

구분	감면 내용
생애 최초 주택 구입	6억 원 이하 주택 구매 시 취득세 감면 (일정 조건 충족 시 100% 면제)
부부 합산 소득 요건 충족 시	추가 감면 가능
감면 한도	최대 200만 원

 

■  생애최초로 주택을 구입하는 자에 한해  25. 12. 31. 까지 취득세 감면

■  최대 200만원 한도로 취득세 감면

 

5. 신고 방법

• 취득일로부터 60일 이내(상속 및 증여 취득 시에는 최대 6개월 이내) 주택 소재지 관할 시·군·구청에 신고해야 합니다.
• 제출 서류: 매매계약서, 부동산거래계약서 신고필증, (분양받은 경우) 분양계약서, 잔금납부 영수증 등

6. 주의해야 할 사항

• 다주택자의 경우 취득세 중과세율(8%) 적용
• 법인 명의로 주택 구입 시 세금 부담 증가
• 조정대상지역 여부에 따라 취득세율 변동 가능

7. 결론

주택을 취득할 때는 다양한 세금을 고려해야 하며, 절세 전략을 잘 활용하면 큰 비용 절감이 가능합니다. 자신의 상황에 맞는 세금 감면 혜택을 미리 확인하고, 세법 개정 사항도 지속적으로 체크하는 것이 중요합니다.

 

<취득세 신고서 서식>

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